­

ZARZĄDZENIE NR 77/2010

WÓJTA GMINY MIŁKOWICE

z dnia 30 listopada 2010 roku

 

w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w Urzędzie Gminy Miłkowice w 2010r.

 

Na podstawie art.　4, art.　26 i art.　27 ustawy z 29.09.1994　r. o rachunkowości (t.j. Dz. U.
z 2002　r. nr　76, poz.　694 z późn. zm.) oraz art.　33 ust.　3 ustawy z dnia 8.03.1990 roku
o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2001　r. nr　142, poz.　1591 z późniejszymi zmianami), zarządzam, co następuje:

 

§1

 

Zarządza się przeprowadzenie inwentaryzacji rocznej w Urzędzie Gminy Miłkowice następujących składników majątkowych przez Komisję Inwentaryzacyjną w następującym składzie:

 

1. Anna Pytlak przewodnicząca

2. Urszula Grabarek członek

3. Artur Kowal członek

 

w terminie od dnia 02.12.2010 r. do dnia 14.01.2011 r.

 

A. Spisem z natury wg stanu na dzień

 

1. Środki pieniężne w kasie, depozyty i inne wartości znajdujących się w kasie 31.12.2010　r.
2. Druki ścisłego zarachowania, depozyty i inne wartości znajdujące się poza kasą Urzędu. 31.12.2010r.
3. Zapas opału w kotłowni 31.12.2010r.
4. Składniki majątkowe będące własnością innych jednostek 10.12.2010r.
   

B. Metodą pisemnego potwierdzenia sald wg stanu na:

 

1. Środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych,
   pożyczek, kredytów, emisji obligacji według stanu na dzień 31.12.2010 r.
2. Należności z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, należności wobec
   osób nie prowadzących ksiąg rachunkowych, pracowników i z tytułów publicznoprawnych, 31.10.2010 r.
3. Składników majątkowych własnych powierzonych innym jednostkom 30.11.2010 r.

Ustalenie stanu należności wymagających potwierdzenia sald na dzień bilansowy nastąpi drogą weryfikacji obrotów (przychodów i rozchodów), jakie wystąpiły między wyznaczonym dniem potwierdzenia salda a dniem bilansowym.

 

C. Porównania danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami oraz weryfikacji sald i uzgodnień wg stanu na:

 

1. Należności sporne i wątpliwe, należności i zobowiązania z pracownikami,
   należności publicznoprawne, należności i zobowiązania wobec osób nie
   prowadzących ksiąg rachunkowych 31.10.2010　r.
2.  Grunty będące własnością Gminy oraz w użytkowaniu wieczystym Gminy 30.11.2010　r.
3. Udziały i akcje w spółkach 31.10.2010r.
4. Fundusze specjalne 31.10.2010r.
5. Wartości niematerialne i prawne 31.10.2010r.
6. Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie) 31.10.2010r.
7. Pozostałe aktywa i pasywa, których zinwentaryzowanie w drodze spisu
   z natury lub uzgodnienie z przyczyn uzasadnionych nie było możliwe 31.10.2010r.

 

Ustalenie stanu składników majątkowych, dla których spis z natury określono na inny termin niż na dzień bilansowy, dokona Referat Finansowy na podstawie obrotów (przychodów i rozchodów) jakie wystąpią między datą zakończenia spisu a dniem bilansowym.

Inwentaryzacja należności do kwoty 44,00 zł (nie przekraczającej pięciokrotnej wartości kosztów upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym w administracji) nastąpi metodą weryfikacji poprzez porównanie danych zawartych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów.

 

§2

 

W celu przeprowadzenia spisów z natury, potwierdzenia sald oraz weryfikacji i uzgodnień powołuje się następujące zespoły spisowe w składach:

 

Zespół spisowy Nr 1 – Zapas opału, materiałów do remontu dróg,

 

1) Przewodniczący zespołu Tadeusz Dec

2) Członek zespołu Artur Kowal

 

Termin spisu: 31.12.2010r.
Miejsce (pole) spisu: kotłownia, ewidencja na stanowisku i dane ewidencji księgowej.

 

Zespół spisowy Nr 2 - Środki pieniężne w kasie, depozyty i inne wartości znajdujące się w kasie,

 

1) Przewodniczący zespołu Maria Łamejko

2) Członek zespołu Bożena Dobrowolska

 

Termin spisu: 31.12.2010 r.

Miejsce (pole) spisu: kasa w Urzędzie Gminy.

 

Zespół spisowy Nr 3- Druki ścisłego zarachowania, depozyty i inne wartości znajdujące się poza kasą Urzędu,

 

1) Przewodniczący zespołu Maria Łamejko

2) Członek zespołu Bożena Dobrowolska

 

Termin spisu: 31.12.2010 r.

Miejsce (pole) spisu: Miejsca przechowywania druków, depozytów i innych wartości

 

Zespół spisowy Nr 4 - Składniki majątkowe będące własnością innych jednostek,

 

1)　　　　　　 Przewodniczący zespołu Grażyna Biernacik

2)　　　　　　 Członek zespołu Urszula Grabarek

 

Termin spisu: od 02.12.2010r. do 15.12.2010r.

Miejsce (pole) spisu: Urząd Gminy

 

Zespół spisowy Nr 5 Grunty będące własnością Gminy oraz w użytkowaniu wieczystym Gminy

 

1) Przewodniczący zespołu Danuta Ryżewska

2) Członek zespołu Józefa Zawisza

Termin spisu 02.12.-15.12.2010r.

Miejsce (pole) spisu: Ewidencja gruntów i dane ewidencji księgowej.

 

Zespół spisowy Nr 6 Wartości niematerialne i prawne

 

1) Przewodniczący zespołu Zbigniew Żwirek

2) Członek zespołu Radosław Pikalski

 

Termin spisu 02.12.-15.12.2010r.

Pole spisu: Ewidencja na stanowisku informatyka i dane ewidencji księgowej.

 

Zespół spisowy Nr 7 Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie).

1) Przewodniczący zespołu Łukasz Czubak

2) Członek zespołu Małgorzata Inglot

Termin spisu: 02.12.-15.12.2010r.

Miejsce (pole) spisu: Dane ze stanowisk realizujących inwestycje i ewidencja księgowa.

 

§3

 

Inwentaryzacji składników inwentaryzowanych w drodze uzgodnienia sald z bankami i kontrahentami oraz porównania stanów ewidencyjnych z dokumentami i ich weryfikacji dokonują pracownicy księgowości.

 

§4

 

Arkusze spisowe pobierze Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej ze stanowiska administracyjnego w terminie do dnia 2 grudnia 2010r.

 

§5

 

Zobowiązuję komisję do:

 

1) Przeprowadzenia inwentaryzacji przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych.

2) Przestrzeganie ogólnie obowiązujących przepisów o inwentaryzacji oraz zasad i　sposobów postępowania określonych w instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem Gminy, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie.

3) Sporządzenia rozliczenia inwentaryzacji.

4) Przekazania kompletnej dokumentacji inwentaryzacyjnej do Referatu Finansowego w　terminie do dnia 14 stycznia 2011 r.

§6

 

Członków Komisji czynię odpowiedzialnymi za właściwe, dokładne, rzetelne przeprowadzenie inwentaryzacji, zgodnie ze stanem faktycznym.

 

§7

 

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

 

Wójt Gminy Miłkowice

Waldemar Kwaśny